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平陽(yáng)縣人民政府辦公室文件 平政辦〔2025〕25號(hào) 平陽(yáng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資管理辦法的通知 關(guān)于印發(fā)平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資管理辦法的通知 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府,，縣政府直屬各單位： 《平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資管理辦法》已經(jīng)縣政府第48次常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們,，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,。 平陽(yáng)縣人民政府辦公室 2025年4月3日 （此件公開(kāi)發(fā)布） 平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資管理辦法 一、總則 為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)投資管理,，科學(xué)決策投資項(xiàng)目,，規(guī)范投資行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī),，結(jié)合本縣實(shí)際,，制定本辦法。 二,、投資活動(dòng)的主體及要點(diǎn) （一）本辦法適用范圍為全縣國(guó)有企業(yè)及所屬全資,、控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)有企業(yè)）。 （二）本辦法所稱(chēng)投資包括以下事項(xiàng)： 1.股權(quán)投資：新設(shè)權(quán)屬企業(yè),、收購(gòu)兼并,、股權(quán)置換、合資合作,、出資企業(yè)追加投入等,； 2.固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)投資、購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn),、技術(shù)改造等,； 3.金融投資：證券（基金）投資、債券投資,、外匯投資,、保險(xiǎn)產(chǎn)品投資、委托理財(cái),、委托貸款,、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)投資等； 4.其他投資,。 （三）國(guó)有企業(yè)是投資活動(dòng)的決策主體,、實(shí)施主體和責(zé)任主體，其主要職責(zé)是： 1.制訂公司投資管理制度和程序,，并貫徹執(zhí)行,； 2.按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī),，組織開(kāi)展和管理公司具體投資活動(dòng),； 3.負(fù)責(zé)公司本級(jí)并指導(dǎo)管理所屬企業(yè)的投資項(xiàng)目可行性研究、投資決策,、風(fēng)險(xiǎn)控制,、投資評(píng)價(jià)等,； 4.向縣財(cái)政局（國(guó)資辦）報(bào)送投資備案項(xiàng)目的報(bào)告； 5.向縣財(cái)政局（國(guó)資辦）報(bào)送年度投資計(jì)劃和年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告,； 6.對(duì)所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責(zé),。 （四）國(guó)有企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： 1.符合國(guó)家和地方（含省、市,、縣）經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃,、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求； 2.符合縣級(jí)國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向,、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要； 3.投資活動(dòng)應(yīng)規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序,，符合有關(guān)管理制度要求,； 4.投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平及實(shí)際籌資能力相適應(yīng),； 5.從嚴(yán)管理境外投資,、金融投資，審慎開(kāi)展與非國(guó)有企業(yè)的合作投資,。 （五）國(guó)有企業(yè)必須建立健全投資管理制度,，制度主要包括或明確以下內(nèi)容： 1.董事會(huì)投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序,； 2.明確投資管理日常工作機(jī)構(gòu)及管理職責(zé),； 3.對(duì)所屬企業(yè)投資項(xiàng)目管理的規(guī)則和程序； 4.明確開(kāi)展投資活動(dòng)所必須遵循的基本原則,，以及資產(chǎn)負(fù)債率,、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標(biāo)； 5.嚴(yán)格控制非主業(yè)投資的原則,、措施和控制指標(biāo),； 6.開(kāi)展項(xiàng)目可行性研究和論證的規(guī)定或制度； 7.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理,、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理規(guī)定或制度,； 8.對(duì)外股權(quán)投資和金融投資的約束性管理規(guī)定； 9.重大投資項(xiàng)目審計(jì)和后評(píng)價(jià)工作體系的制度建設(shè)與實(shí)施要求,； 10.投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)等方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施及重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案,； 11.責(zé)任追究制度,； 12.需規(guī)定或明確的其他事項(xiàng)。 （六）國(guó)有企業(yè)決定具體投資活動(dòng),，必須履行以下決策程序和要求： 1.由國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)投資管理的機(jī)構(gòu)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上擬出初步投資方案,； 2.編制或按相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告,，必要的還應(yīng)編制重大決策社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告； 3.由國(guó)有企業(yè)總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集經(jīng)營(yíng)班子研究完善,，并正式提出投資方案,； 4.國(guó)有企業(yè)董事會(huì)召開(kāi)會(huì)議，結(jié)合可研報(bào)告及重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)書(shū),，對(duì)投資方案進(jìn)行研究討論,，并作出決議； 5.國(guó)有企業(yè)投資方案在執(zhí)行過(guò)程中如有投資額,、資金來(lái)源及構(gòu)成需要調(diào)整,，或投資對(duì)象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約,、因不可控因素造成投資風(fēng)險(xiǎn)劇增或已存在較大潛在損失等重大變化,，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會(huì)重新決策并作出新的書(shū)面決議,； 6.國(guó)有企業(yè)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期聽(tīng)取,、分析、檢查全部投資項(xiàng)目的執(zhí)行情況,；國(guó)有企業(yè)的投資事項(xiàng)納入“三重一大”決策,。 （七）縣財(cái)政局（國(guó)資辦）按照國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，以投資方向,、投資效益,、風(fēng)險(xiǎn)管控、程序合規(guī)為重點(diǎn),，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理,，管理的主要內(nèi)容是： 1.組織研究和明確縣級(jí)國(guó)有資本戰(zhàn)略投資導(dǎo)向； 2.指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度,，并開(kāi)展監(jiān)督檢查,； 3.督促國(guó)有企業(yè)組織實(shí)施年度投資計(jì)劃，監(jiān)督,、檢查年度投資計(jì)劃的執(zhí)行情況,； 4.建立國(guó)有企業(yè)重要投資事項(xiàng)報(bào)告、備案并指導(dǎo)企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行,； 5.對(duì)國(guó)有企業(yè)總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,，組織和指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)開(kāi)展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)； 6.法律,、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé),。 三、投資計(jì)劃管理 （八）國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,，按照本辦法要求編制年度投資計(jì)劃,，與年度財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接,。年度投資計(jì)劃的主要內(nèi)容包括： 1.整個(gè)公司的年度投資計(jì)劃總體規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成,； 2.計(jì)劃投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),、投資區(qū)域分布、年度投資進(jìn)度安排,； 3.納入年度計(jì)劃的具體投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容,、投資額、資金構(gòu)成,、投資預(yù)期收益,、實(shí)施年限、投資風(fēng)險(xiǎn)等基本情況（包括公司本級(jí)和下屬企業(yè)）,。 （九）國(guó)有企業(yè)的年度投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后,，并于每年3月底之前報(bào)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核，縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核后報(bào)縣政府審議,。 （十）投資計(jì)劃經(jīng)縣政府專(zhuān)題會(huì)議批準(zhǔn)后，國(guó)有企業(yè)需要增補(bǔ)投資計(jì)劃的,，按照以下程序辦理審批手續(xù)： 1.國(guó)有企業(yè)做好投資項(xiàng)目的可行性研究等前期論證工作,，在征求職能部門(mén)意見(jiàn)后，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告與投資方案,，根據(jù)內(nèi)部決策權(quán)限與決策程序進(jìn)行決議,。 2.國(guó)有企業(yè)填報(bào)《平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計(jì)劃增補(bǔ)意見(jiàn)單》，投資額在400萬(wàn)元以下的,，報(bào)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審批,；投資額400萬(wàn)元（含）以上的，經(jīng)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核后報(bào)縣政府審批,。 四,、投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理 （十一）建立國(guó)有企業(yè)投資決策分類(lèi)分級(jí)管理機(jī)制，除縣委縣政府直接決策項(xiàng)目（一般指縣委縣政府以書(shū)面形式直接明確或下達(dá)任務(wù)的）外,，對(duì)下述項(xiàng)目,，應(yīng)提交國(guó)有企業(yè)黨委會(huì)前置研究討論，并于公司董事會(huì)決策后報(bào)告縣財(cái)政局（國(guó)資辦）備案,。嚴(yán)禁國(guó)有企業(yè)通過(guò)項(xiàng)目分拆等方式規(guī)避監(jiān)管,，縣財(cái)政局（國(guó)資辦）認(rèn)為比較復(fù)雜的投資項(xiàng)目，報(bào)縣政府審議,。 1.整體并購(gòu)國(guó)有企業(yè)之外的企業(yè)（以收購(gòu)有關(guān)資質(zhì)為目的,，并購(gòu)后隨即吸收合并的除外）； 2.因本次投資成為持牌金融機(jī)構(gòu),、類(lèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人的投資項(xiàng)目,； 3.境外投資項(xiàng)目（包括設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）,； 4.縣財(cái)政局（國(guó)資辦）認(rèn)定的其他需報(bào)告的投資項(xiàng)目。 縣財(cái)政局（國(guó)資辦）可根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況,，對(duì)上述項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,。 （十二）國(guó)有企業(yè)辦理投資項(xiàng)目備案，應(yīng)向縣財(cái)政局（國(guó)資辦）報(bào)送以下材料： 1.《國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》,； 2.投資方案,、盡職調(diào)查報(bào)告、業(yè)務(wù)部門(mén)出具的可行性研究報(bào)告,、集團(tuán)風(fēng)控或法律部門(mén)出具的風(fēng)險(xiǎn)和法律報(bào)告,、集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)出具的項(xiàng)目收益測(cè)算報(bào)告； 3.決定投資的程序性文件,，包括政府部門(mén)投資項(xiàng)目批復(fù)意見(jiàn),、需前置條件的職能部門(mén)意見(jiàn)等； 4.企業(yè)黨委會(huì)書(shū)面意見(jiàn),、董事會(huì)決議等,； 5.其他需報(bào)送的有關(guān)材料。 （十三）縣財(cái)政局（國(guó)資辦）在確認(rèn)收到備案材料后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行研究,，必要時(shí)召集外部專(zhuān)家開(kāi)展專(zhuān)題論證,。經(jīng)縣國(guó)資辦主任辦公會(huì)議研究后，簽署《國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》,。國(guó)有企業(yè)收到備案表后,，及時(shí)組織項(xiàng)目實(shí)施。 （十四）國(guó)有企業(yè)已備案的項(xiàng)目在實(shí)施前,，如投資金額,、投資標(biāo)的、投資方式等核心事項(xiàng)發(fā)生重大變化,，應(yīng)重新履行備案程序,，包括但不限于以下情況： 1.縣財(cái)政局（國(guó)資辦）出具意見(jiàn)后一年內(nèi)未能實(shí)施但擬繼續(xù)實(shí)施的。 2.投資額變化超過(guò)30%或者資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整的,。 3.投資標(biāo)的發(fā)生變化的,。 4.與合作方在權(quán)利義務(wù)約定上發(fā)生重大調(diào)整且對(duì)我方不利的。 （十五）國(guó)有企業(yè)受讓上市及擬上市公司股份,、參與上市及擬上市公司重組,、股權(quán)收購(gòu)、增資擴(kuò)股等投資行為,，應(yīng)當(dāng)報(bào)送縣財(cái)政局（國(guó)資辦）審核后報(bào)縣政府審批,。 五、投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告管理 （十六）國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的主要內(nèi)容應(yīng)包括： 1.年度投資計(jì)劃總體執(zhí)行情況,； 2.具體投資項(xiàng)目實(shí)施情況,； 3.當(dāng)年投資對(duì)促進(jìn)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),、技術(shù)進(jìn)步,、經(jīng)濟(jì)效益等方面的成效； 4.對(duì)存在的問(wèn)題,、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和需要進(jìn)一步改進(jìn)的工作進(jìn)行綜合分析,； 5.需報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。 （十七）國(guó)有企業(yè)應(yīng)于次年度3月底前將上一年度投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告報(bào)縣財(cái)政局（國(guó)資辦）,。 （十八）國(guó)有企業(yè)應(yīng)積極開(kāi)展投資項(xiàng)目的后評(píng)估工作,。原則上，對(duì)完成投資的項(xiàng)目都要開(kāi)展后評(píng)估工作,，并將評(píng)估結(jié)果報(bào)告縣財(cái)政局（國(guó)資辦）,。縣財(cái)政局（國(guó)資辦）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)投資活動(dòng)的后評(píng)估管理,，可結(jié)合實(shí)際選定重點(diǎn)項(xiàng)目深入開(kāi)展投資效果評(píng)估,，對(duì)不按規(guī)定程序決策或盲目決策造成經(jīng)營(yíng)困難、資金難回收或與市場(chǎng)惡性競(jìng)爭(zhēng)的,，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)進(jìn)行處理,。 六、投資風(fēng)險(xiǎn)防控 （十九）國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將投資風(fēng)險(xiǎn)的防控納入國(guó)有企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,，從企業(yè)治理,、組織結(jié)構(gòu),、內(nèi)部控制系統(tǒng),、信息管理、企業(yè)文化等各方面,，建立健全有利于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。 （二十）國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格管理金融投資行為,，審慎開(kāi)展金融投資業(yè)務(wù)，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系,，嚴(yán)密控制金融投資風(fēng)險(xiǎn),。 1.嚴(yán)格規(guī)范金融投資資金來(lái)源，不得融資進(jìn)行金融投資,，不得挪用專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行金融投資,，不得違反法律法規(guī)進(jìn)行金融投資； 2.金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當(dāng)與自身的權(quán)益和財(cái)務(wù)狀況相匹配，不得影響正常業(yè)務(wù)所需資金,，資產(chǎn)負(fù)債率高,、經(jīng)營(yíng)虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進(jìn)行金融投資,； 3.開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)（包括期貨,、期權(quán)、遠(yuǎn)期,、掉期及其他組合產(chǎn)品等）時(shí),，應(yīng)嚴(yán)守套期保值原則，不得開(kāi)展投機(jī)性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù),； 4.開(kāi)展金融衍生業(yè)務(wù)時(shí),，要對(duì)選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度,、交易品種,、止損限額以及不同級(jí)別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，并指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)具體負(fù)責(zé)操作,。 （二十一）國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)境外投資活動(dòng)的管理和規(guī)范,。應(yīng)當(dāng)在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，客觀評(píng)估自身?xiàng)l件,、能力和東道國(guó)（地區(qū)）投資環(huán)境,，穩(wěn)妥開(kāi)展境外投資。 七,、投資監(jiān)督 （二十二）國(guó)有企業(yè)重要物資設(shè)備采購(gòu),、重大工程項(xiàng)目等應(yīng)建立采購(gòu)和招投標(biāo)制度，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤管理,。 （二十三）國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,，對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程審計(jì)和監(jiān)督工作；必要時(shí),，可采取引進(jìn)第三方工程審價(jià)等輔助措施,。 （二十四）縣財(cái)政局（國(guó)資辦）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)和所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反本辦法和投資決策程序的,，責(zé)令改正,，并視情況作進(jìn)一步處理；情節(jié)嚴(yán)重,、致使企業(yè)遭受重大損失的,，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。 八,、附則 （二十五）其他部門(mén)代行管理職責(zé)的國(guó)有企業(yè),、國(guó)有企業(yè)所屬的國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有控股企業(yè)的投資活動(dòng)，由履行或受托代行管理職責(zé)的縣級(jí)部門(mén)參照本辦法執(zhí)行。 （二十六）本辦法自2025年5月3日起施行,，《平陽(yáng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資管理試行辦法的通知》（平政辦〔2018〕206號(hào)）同時(shí)廢止,。 附件：1.國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計(jì)劃增補(bǔ)意見(jiàn)單 2.國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表 附件1 平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目年度計(jì)劃增補(bǔ)意見(jiàn)單
附件2 平陽(yáng)縣國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目備案表 報(bào)送企業(yè)：
注：此表一式二份，國(guó)有企業(yè),、縣國(guó)資辦各備存一份
抄送：縣委各部門(mén),，縣人大常委會(huì)、縣政協(xié)辦公室,，縣人武部,，縣法院，縣檢察院,，各人民團(tuán)體,。 平陽(yáng)縣人民政府辦公室 2025年4月3日印發(fā)
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