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平陽縣人民政府辦公室文件 平政辦〔2025〕25號 平陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知 關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法的通知 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣政府直屬各單位： 《平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法》已經(jīng)縣政府第48次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 平陽縣人民政府辦公室 2025年4月3日 （此件公開發(fā)布） 平陽縣國有企業(yè)投資管理辦法 一、總則 為進一步加強國有企業(yè)投資管理，科學決策投資項目，規(guī)范投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合本縣實際，制定本辦法。 二、投資活動的主體及要點 （一）本辦法適用范圍為全縣國有企業(yè)及所屬全資、控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）。 （二）本辦法所稱投資包括以下事項： 1.股權(quán)投資：新設(shè)權(quán)屬企業(yè)、收購兼并、股權(quán)置換、合資合作、出資企業(yè)追加投入等； 2.固定資產(chǎn)投資：基本建設(shè)投資、購置不動產(chǎn)、技術(shù)改造等； 3.金融投資：證券（基金）投資、債券投資、外匯投資、保險產(chǎn)品投資、委托理財、委托貸款、期貨等金融衍生業(yè)務(wù)投資等； 4.其他投資。 （三）國有企業(yè)是投資活動的決策主體、實施主體和責任主體，其主要職責是： 1.制訂公司投資管理制度和程序，并貫徹執(zhí)行； 2.按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，組織開展和管理公司具體投資活動； 3.負責公司本級并指導管理所屬企業(yè)的投資項目可行性研究、投資決策、風險控制、投資評價等； 4.向縣財政局（國資辦）報送投資備案項目的報告； 5.向縣財政局（國資辦）報送年度投資計劃和年度投資統(tǒng)計分析報告； 6.對所屬企業(yè)履行投資監(jiān)管職責。 （四）國有企業(yè)投資活動應(yīng)當遵循以下原則： 1.符合國家和地方（含省、市、縣）經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導向等有關(guān)政策法規(guī)的方向和要求； 2.符合縣級國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和主業(yè)發(fā)展需要； 3.投資活動應(yīng)規(guī)范執(zhí)行企業(yè)投資決策程序，符合有關(guān)管理制度要求； 4.投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平及實際籌資能力相適應(yīng)； 5.從嚴管理境外投資、金融投資，審慎開展與非國有企業(yè)的合作投資。 （五）國有企業(yè)必須建立健全投資管理制度，制度主要包括或明確以下內(nèi)容： 1.董事會投資決策管理規(guī)則、權(quán)限和決策程序； 2.明確投資管理日常工作機構(gòu)及管理職責； 3.對所屬企業(yè)投資項目管理的規(guī)則和程序； 4.明確開展投資活動所必須遵循的基本原則，以及資產(chǎn)負債率、投資收益率等內(nèi)部管理控制指標； 5.嚴格控制非主業(yè)投資的原則、措施和控制指標； 6.開展項目可行性研究和論證的規(guī)定或制度； 7.固定資產(chǎn)投資項目組織實施中的招投標管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實施過程的管理規(guī)定或制度； 8.對外股權(quán)投資和金融投資的約束性管理規(guī)定； 9.重大投資項目審計和后評價工作體系的制度建設(shè)與實施要求； 10.投資風險管理機制，重點是法律、財務(wù)等方面的風險防范措施及重大投資活動可能出現(xiàn)問題的處理預案； 11.責任追究制度； 12.需規(guī)定或明確的其他事項。 （六）國有企業(yè)決定具體投資活動，必須履行以下決策程序和要求： 1.由國有企業(yè)負責投資管理的機構(gòu)在科學論證的基礎(chǔ)上擬出初步投資方案； 2.編制或按相關(guān)規(guī)定委托有資質(zhì)的機構(gòu)編制可行性研究報告，必要的還應(yīng)編制重大決策社會風險評估報告； 3.由國有企業(yè)總經(jīng)理負責召集經(jīng)營班子研究完善，并正式提出投資方案； 4.國有企業(yè)董事會召開會議，結(jié)合可研報告及重大風險評估意見書，對投資方案進行研究討論，并作出決議； 5.國有企業(yè)投資方案在執(zhí)行過程中如有投資額、資金來源及構(gòu)成需要調(diào)整，或投資對象股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化、投資合作方違約、因不可控因素造成投資風險劇增或已存在較大潛在損失等重大變化，需要調(diào)整或終止投資方案的，必須經(jīng)企業(yè)董事會重新決策并作出新的書面決議； 6.國有企業(yè)董事會應(yīng)當定期聽取、分析、檢查全部投資項目的執(zhí)行情況；國有企業(yè)的投資事項納入“三重一大”決策。 （七）縣財政局（國資辦）按照國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，以投資方向、投資效益、風險管控、程序合規(guī)為重點，加強對國有企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理，管理的主要內(nèi)容是： 1.組織研究和明確縣級國有資本戰(zhàn)略投資導向； 2.指導國有企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度，并開展監(jiān)督檢查； 3.督促國有企業(yè)組織實施年度投資計劃，監(jiān)督、檢查年度投資計劃的執(zhí)行情況； 4.建立國有企業(yè)重要投資事項報告、備案并指導企業(yè)認真貫徹執(zhí)行； 5.對國有企業(yè)總體投資情況進行統(tǒng)計分析，組織和指導國有企業(yè)開展投資項目后評價； 6.法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。 三、投資計劃管理 （八）國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，按照本辦法要求編制年度投資計劃，與年度財務(wù)預算相銜接。年度投資計劃的主要內(nèi)容包括： 1.整個公司的年度投資計劃總體規(guī)模、資金來源與構(gòu)成； 2.計劃投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資區(qū)域分布、年度投資進度安排； 3.納入年度計劃的具體投資項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限、投資風險等基本情況（包括公司本級和下屬企業(yè)）。 （九）國有企業(yè)的年度投資計劃經(jīng)董事會審議通過后，并于每年3月底之前報縣財政局（國資辦）審核，縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審議。 （十）投資計劃經(jīng)縣政府專題會議批準后，國有企業(yè)需要增補投資計劃的，按照以下程序辦理審批手續(xù)： 1.國有企業(yè)做好投資項目的可行性研究等前期論證工作，在征求職能部門意見后，編制項目可行性研究報告與投資方案，根據(jù)內(nèi)部決策權(quán)限與決策程序進行決議。 2.國有企業(yè)填報《平陽縣國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單》，投資額在400萬元以下的，報縣財政局（國資辦）審批；投資額400萬元（含）以上的，經(jīng)縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。 四、投資項目的監(jiān)督管理 （十一）建立國有企業(yè)投資決策分類分級管理機制，除縣委縣政府直接決策項目（一般指縣委縣政府以書面形式直接明確或下達任務(wù)的）外，對下述項目，應(yīng)提交國有企業(yè)黨委會前置研究討論，并于公司董事會決策后報告縣財政局（國資辦）備案。嚴禁國有企業(yè)通過項目分拆等方式規(guī)避監(jiān)管，縣財政局（國資辦）認為比較復雜的投資項目，報縣政府審議。 1.整體并購國有企業(yè)之外的企業(yè)（以收購有關(guān)資質(zhì)為目的，并購后隨即吸收合并的除外）； 2.因本次投資成為持牌金融機構(gòu)、類金融機構(gòu)實際控制人的投資項目； 3.境外投資項目（包括設(shè)立辦事機構(gòu)）； 4.縣財政局（國資辦）認定的其他需報告的投資項目。 縣財政局（國資辦）可根據(jù)實際執(zhí)行情況，對上述項目進行動態(tài)調(diào)整。 （十二）國有企業(yè)辦理投資項目備案，應(yīng)向縣財政局（國資辦）報送以下材料： 1.《國有企業(yè)投資項目備案表》； 2.投資方案、盡職調(diào)查報告、業(yè)務(wù)部門出具的可行性研究報告、集團風控或法律部門出具的風險和法律報告、集團財務(wù)部門出具的項目收益測算報告； 3.決定投資的程序性文件，包括政府部門投資項目批復意見、需前置條件的職能部門意見等； 4.企業(yè)黨委會書面意見、董事會決議等； 5.其他需報送的有關(guān)材料。 （十三）縣財政局（國資辦）在確認收到備案材料后對項目進行研究，必要時召集外部專家開展專題論證。經(jīng)縣國資辦主任辦公會議研究后，簽署《國有企業(yè)投資項目備案表》。國有企業(yè)收到備案表后，及時組織項目實施。 （十四）國有企業(yè)已備案的項目在實施前，如投資金額、投資標的、投資方式等核心事項發(fā)生重大變化，應(yīng)重新履行備案程序，包括但不限于以下情況： 1.縣財政局（國資辦）出具意見后一年內(nèi)未能實施但擬繼續(xù)實施的。 2.投資額變化超過30%或者資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整的。 3.投資標的發(fā)生變化的。 4.與合作方在權(quán)利義務(wù)約定上發(fā)生重大調(diào)整且對我方不利的。 （十五）國有企業(yè)受讓上市及擬上市公司股份、參與上市及擬上市公司重組、股權(quán)收購、增資擴股等投資行為，應(yīng)當報送縣財政局（國資辦）審核后報縣政府審批。 五、投資統(tǒng)計分析報告管理 （十六）國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)年度投資計劃執(zhí)行情況編制年度投資統(tǒng)計分析報告。年度投資統(tǒng)計分析報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括： 1.年度投資計劃總體執(zhí)行情況； 2.具體投資項目實施情況； 3.當年投資對促進企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)經(jīng)營、技術(shù)進步、經(jīng)濟效益等方面的成效； 4.對存在的問題、經(jīng)驗教訓和需要進一步改進的工作進行綜合分析； 5.需報告的其他重大事項。 （十七）國有企業(yè)應(yīng)于次年度3月底前將上一年度投資統(tǒng)計分析報告報縣財政局（國資辦）。 （十八）國有企業(yè)應(yīng)積極開展投資項目的后評估工作。原則上，對完成投資的項目都要開展后評估工作，并將評估結(jié)果報告縣財政局（國資辦）。縣財政局（國資辦）加強對國有企業(yè)投資活動的后評估管理，可結(jié)合實際選定重點項目深入開展投資效果評估，對不按規(guī)定程序決策或盲目決策造成經(jīng)營困難、資金難回收或與市場惡性競爭的，應(yīng)當依法依規(guī)進行處理。 六、投資風險防控 （十九）國有企業(yè)應(yīng)當將投資風險的防控納入國有企業(yè)全面風險管理體系，從企業(yè)治理、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制系統(tǒng)、信息管理、企業(yè)文化等各方面，建立健全有利于風險識別、風險控制、風險化解的風險管理體系。 （二十）國有企業(yè)應(yīng)當嚴格管理金融投資行為，審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，完善和規(guī)范內(nèi)部決策程序及控制體系，嚴密控制金融投資風險。 1.嚴格規(guī)范金融投資資金來源，不得融資進行金融投資，不得挪用專項資金進行金融投資，不得違反法律法規(guī)進行金融投資； 2.金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當與自身的權(quán)益和財務(wù)狀況相匹配，不得影響正常業(yè)務(wù)所需資金，資產(chǎn)負債率高、經(jīng)營虧損、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)不得進行金融投資； 3.開展金融衍生業(yè)務(wù)（包括期貨、期權(quán)、遠期、掉期及其他組合產(chǎn)品等）時，應(yīng)嚴守套期保值原則，不得開展投機性質(zhì)的金融衍生業(yè)務(wù)； 4.開展金融衍生業(yè)務(wù)時，要對選擇的金融衍生工具、確定的套期保值額度、交易品種、止損限額以及不同級別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限等內(nèi)容進行認真審核，并指定專門部門具體負責操作。 （二十一）國有企業(yè)應(yīng)當加強對境外投資活動的管理和規(guī)范。應(yīng)當在科學論證的基礎(chǔ)上，客觀評估自身條件、能力和東道國（地區(qū)）投資環(huán)境，穩(wěn)妥開展境外投資。 七、投資監(jiān)督 （二十二）國有企業(yè)重要物資設(shè)備采購、重大工程項目等應(yīng)建立采購和招投標制度，并對項目進行全過程跟蹤管理。 （二十三）國有企業(yè)應(yīng)當建立健全內(nèi)部審計制度，對重大投資項目進行全過程審計和監(jiān)督工作；必要時，可采取引進第三方工程審價等輔助措施。 （二十四）縣財政局（國資辦）加強對國有企業(yè)和所屬企業(yè)投資行為的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違反本辦法和投資決策程序的，責令改正，并視情況作進一步處理；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責任。 八、附則 （二十五）其他部門代行管理職責的國有企業(yè)、國有企業(yè)所屬的國有獨資和國有控股企業(yè)的投資活動，由履行或受托代行管理職責的縣級部門參照本辦法執(zhí)行。 （二十六）本辦法自2025年5月3日起施行，《平陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)平陽縣國有企業(yè)投資管理試行辦法的通知》（平政辦〔2018〕206號）同時廢止。 附件：1.國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單 2.國有企業(yè)投資項目備案表 附件1 平陽縣國有企業(yè)投資項目年度計劃增補意見單
附件2 平陽縣國有企業(yè)投資項目備案表 報送企業(yè)：
注：此表一式二份，國有企業(yè)、縣國資辦各備存一份
抄送：縣委各部門，縣人大常委會、縣政協(xié)辦公室，縣人武部，縣法院，縣檢察院，各人民團體。 平陽縣人民政府辦公室 2025年4月3日印發(fā)
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